各位老师：
　　2016年，财务处在各部门及各位老师的支持下顺利完成了各项工作任务，在此表示感谢！2017年，在执行原有《兰州工业学院财务管理办法》及报销流程的基础上，补充以下报账注意事项：
　　一、涉及个人劳务报酬的事项：
　　根据《中华人民共和国个人所得税法》相关规定，2017年对在职职工所有收入均要并入当月工资计征个人所得税，具体包括各类课时费、评审费、考务费、监考费、阅卷费、督导费、劳务费及各类奖金等。因此，2017年1月开始，对于涉及个人劳务报酬的事项应注意以下几点：
　　1.各部门在日常报销时，凡是涉及发放个人劳务报酬的事项一律单独造表、单独审批，注明经费来源或经费支出部门，交财务处并入当月或下月工资计税后发放，不能与其他报销单据合并审批。
　　2.涉及全年或半年一次性发放的项目，如：超课时费、重修课时费、教学科研奖励费、补发工资等，财务处收到发放数据后平均分摊到各月，自当月或下月起加入工资按月计税发放，发完为止。
　　3.个人科研课题费涉及发放劳务费的要按应发金额、税金及实发金额单独造表、单独审批，按月汇总报送，由财务人员审核后付款。
　　二、其他报账注意事项
　　1.各部门支付办公费、邮电费、印刷费、差旅费、培训费、会议费、接待费、购置费、物业费、水电费、燃气费、维修费及车辆燃油费、修理费等均要使用公务卡结算，特殊情况无法使用公务卡的必须事先经财务负责人同意，自行垫付现金的不予报销。
　　2.各类报销单据及粘贴单上的日期、金额、事由、经费来源、附件张数等要素必须填写完整方可报销。
　　3.出票日期超过一年的发票不予报销。（外出进修、访学一年以上的除外）
　　4.公务接待费陪同人数不得超出来宾人数的1/3,否则不予报销。

财务处
2017年1月9日

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